0
0
На Кипре началось расследование возможных финансовых нарушений, связанных с компаниями российского миллиардера Романа Абрамовича. Международная группа журналистов утверждает, что кипрские аудиторы и корпоративные консультанты помогали оформлять документы задним числом, благодаря чему активы стоимостью в миллиарды долларов переставали отражаться в отчётности местных компаний. Что именно обнаружили журналисты, какие компании фигурируют в деле и почему расследование началось спустя двадцать лет?
Кто такой Роман Абрамович и как он связан с Кипром
Роман Абрамович — российский предприниматель, миллиардер, бывший губернатор Чукотки и бывший владелец английского футбольного клуба «Челси». Значительную часть состояния он заработал благодаря инвестициям в нефтяную компанию «Сибнефть», которая в 2005 году была продана «Газпрому».
С Кипром бизнесмена связывает многолетняя финансовая деятельность. С конца 1990-х годов зарегистрированные на острове компании использовались для управления его международными инвестициями, недвижимостью, яхтами, самолётами и другими активами.
Важную роль в обслуживании этих структур играли компании Deloitte Cyprus и MeritServus, работавшие в Лимассоле.
Именно поэтому расследованием занимаются правоохранительные органы Республики Кипр: предполагаемые нарушения связаны с документами кипрских юридических лиц, их финансовой отчётностью и налоговыми обязательствами.
С чего начался скандал
12 октября 2026 года международные журналистские организации OCCRP, BBC Panorama, The Bureau of Investigative Journalism, The Guardian и Cyprus Investigative Reporting Network опубликовали результаты совместного расследования.
Журналисты изучили тысячи электронных писем и корпоративных документов, полученных в рамках утечки данных компании MeritServus.
По их выводам, сотрудники Deloitte Cyprus и MeritServus могли участвовать в подготовке более тысячи документов с датами, не соответствующими фактическому времени их создания.
Некоторые документы, составленные в 2006–2008 годах, были датированы 2003 годом.
Это позволяло представить финансовые операции так, будто передача активов между компаниями произошла несколькими годами ранее.
По версии журналистов, подобные действия могли использоваться для уменьшения налоговых обязательств и ограничения раскрытия информации о собственности.
Речь идёт не о доказанной судом схеме, а о выводах журналистского расследования, которые теперь изучают правоохранительные органы.
Как миллиарды долларов исчезали из кипрской отчётности
Чтобы понять предполагаемую схему, необходимо учитывать изменения кипрского законодательства.
В начале 2000-х годов Кипр готовился к вступлению в Европейский союз. Требования к корпоративной отчётности постепенно ужесточались, а сведения о финансовом положении компаний становились более доступными.
Это создавало дополнительные обязательства для владельцев крупных международных активов.
Согласно опубликованным документам, консультанты структур Абрамовича обсуждали возможность перевода активов из кипрских компаний в организации, зарегистрированные на Британских Виргинских островах.
Эта юрисдикция предлагала другие правила корпоративной отчётности и раскрытия информации.
Само по себе владение офшорной компанией или перевод активов между юридическими лицами не является преступлением.
Проблема заключалась в предполагаемом изменении дат сделок.
Например, договор мог быть подготовлен в 2006 году, но датирован 2003 годом. В результате финансовая отчётность показывала, что компания перестала владеть активами ещё до вступления в силу новых требований.
Важно понимать: деньги и имущество не обязательно физически исчезали или меняли конечного владельца. Менялась документальная структура владения и то, какие активы отражались в отчётности конкретной кипрской компании.
Kravin Investments: миллиарды от продажи «Сибнефти»
Один из наиболее значимых эпизодов касается кипрской компании Kravin Investments.
Она использовалась в структуре владения акциями российской нефтяной компании «Сибнефть».
В 2003 году Kravin получила около 3 млрд долларов в рамках сделки по продаже акций «Сибнефти» компании ЮКОС.
Примерно 2 млрд долларов оставались на банковских счетах компании и приносили процентный доход.
Такой доход мог создавать налоговые обязательства на Кипре.
Согласно расследованию, в 2005 году представители Deloitte Cyprus, MeritServus и управляющих структур Абрамовича обсуждали, как изменить документальное оформление этих средств.
В результате появились документы, датированные 2003 годом, согласно которым деньги якобы были переданы компании на Британских Виргинских островах, а Kravin лишь управляла ими от её имени.
Таким образом, средства могли продолжать находиться на банковских счетах Kravin, но в корпоративной документации уже не считались её собственными активами.
Журналисты утверждают, что благодаря этому из балансовой отчётности компании были исключены средства примерно на 2 млрд долларов.
Точный размер предполагаемой налоговой экономии установить не удалось, однако эксперты, изучавшие документы, оценивали возможные потери бюджета в миллионы долларов.
Amiscan Investments: суперъяхты, самолёты и элитная недвижимость
Другой эпизод связан с кипрской компанией Amiscan Investments Limited.
В первоначальных проектах финансовой отчётности за 2003 год значились дорогостоящие активы:
- суперъяхты стоимостью около 354 млн долларов;
- частные самолёты стоимостью около 142 млн долларов;
- недвижимость во Франции и Великобритании стоимостью около 127 млн долларов.
Общая стоимость перечисленного имущества составляла приблизительно 623 млн долларов.
Суперъяхты — это крупные роскошные частные яхты, обычно длиной от 24 метров, которые могут иметь бассейны, вертолётные площадки, кинотеатры и многочисленные помещения для гостей и экипажа.
Среди связанных с Абрамовичем судов в расследовании упоминаются Pelorus, Le Grand Bleu и Ecstasea.
Однако в последующей финансовой отчётности Amiscan соответствующие активы уже не отражались.
Согласно изученной журналистами переписке, консультанты подготовили документы о передаче 19 дочерних компаний Amiscan структуре Kelvedon Worldwide Limited, зарегистрированной на Британских Виргинских островах.
Хотя документы готовились позднее, передача была датирована январём 2003 года.
Журналисты утверждают, что Deloitte Cyprus сочла эти документы достаточными для изменения отчётности.
В результате активы на сотни миллионов долларов перестали отражаться на балансе кипрской компании.
Это не означает, что яхты, самолёты или недвижимость были проданы неизвестным лицам. Речь идёт о предполагаемом изменении юридической структуры владения ими.
Electus Investments: активы более чем на 10 млрд долларов
Ещё один крупный эпизод связан с компанией Electus Investments Limited.
Она была зарегистрирована на Кипре и использовалась в международной структуре управления активами Абрамовича.
В 2003 году на Британских Виргинских островах появилась другая компания с таким же названием.
По данным журналистов, позднее консультанты подготовили документы, создававшие впечатление, что активы были переданы кипрской Electus её офшорному аналогу ещё в 2003 году.
Фактически обсуждение и оформление соответствующих изменений происходило значительно позднее.
По оценкам расследователей, речь шла об активах стоимостью более 10 млрд долларов.
При этом возникла сложность: в ранее опубликованной британской отчётности Millhouse Capital UK кипрская Electus уже была указана как материнская компания.
Эту запись нельзя было просто удалить из истории британского корпоративного реестра.
Поэтому, согласно переписке, кипрскую компанию решили сохранить для владения Millhouse UK, тогда как значительная часть других активов была документально переведена в офшорную структуру.
Именно этот эпизод стал одним из самых масштабных в расследовании.
Какую роль играли Deloitte Cyprus и MeritServus
Deloitte — одна из крупнейших международных сетей компаний, предоставляющих аудиторские, налоговые и консалтинговые услуги.
Её кипрское подразделение обслуживало ряд компаний, связанных с Абрамовичем.
MeritServus занималась регистрацией компаний, корпоративным управлением и обслуживанием международных структур.
До 2005 года MeritServus была частью Deloitte Cyprus, после чего стала самостоятельной организацией. При этом деловые связи между ними продолжались.
Согласно журналистскому расследованию, представители этих компаний не только оформляли корпоративные документы, но в отдельных случаях участвовали в разработке способов изменения отчётности.
Это вызывает вопросы о независимости аудита.
Если аудитор участвует в подготовке документов, а затем подтверждает основанную на них финансовую отчётность, может возникнуть конфликт интересов.
Deloitte Cyprus заявила, что действует в соответствии с применимым законодательством, и не стала подробно комментировать конкретные утверждения журналистов.
В 2023 году Великобритания ввела санкции против MeritServus HC Limited и Деметриса Иоаннидиса, ранее возглавлявшего Deloitte Cyprus и впоследствии связанного с MeritServus.
Британские власти обосновали санкции предполагаемым содействием сокрытию активов Абрамовича.
Однако санкции и уголовное расследование — разные правовые процедуры. Сам факт включения лица или компании в санкционный список не означает доказанную уголовную вину по рассматриваемому делу.
Отдельное уголовное дело о суперъяхтах
На Кипре существует ещё одно дело, связанное с компанией Blue Ocean Management Limited, ранее принадлежавшей структурам Абрамовича.
Компания занималась управлением роскошными яхтами.
По версии обвинения, при их эксплуатации могли использоваться схемы коммерческого фрахтования, позволявшие избежать уплаты части налогов.
В рамках этого дела рассматриваются предполагаемые налоговые обязательства и проценты на сумму более 26 млн евро.
Среди обвиняемых фигурируют Blue Ocean Management Limited, Meritservus Secretaries Limited и бывшие сотрудники корпоративного провайдера.
Это отдельное судебное производство, которое нельзя смешивать с новой полицейской проверкой документов Deloitte и MeritServus.
Что говорит сам Абрамович
Представители Романа Абрамовича отвергают утверждения о его причастности к незаконному оформлению документов и уклонению от налогов.
По словам адвокатов, бизнесмен пользовался услугами профессиональных юридических, налоговых и аудиторских консультантов и полагался на их рекомендации.
Защита утверждает, что нет доказательств того, что Абрамович лично участвовал в оформлении документов задним числом, давал соответствующие указания или знал о предполагаемых нарушениях.
Адвокаты также заявили, что он не уклонялся от налогов и не скрывал свои активы незаконным образом.
После парламентских слушаний на Кипре юридическая фирма Kobre & Kim, представляющая интересы бизнесмена, подчеркнула, что Абрамович не был назван объектом официального расследования и ему не предъявлены обвинения.
Эти обстоятельства принципиально важны: проверка финансовых операций связанных с человеком компаний не равнозначна предъявлению обвинений самому человеку.
Почему кипрская полиция начала проверку только сейчас
Хотя предполагаемые нарушения относятся преимущественно к 2003–2006 годам, подробные документы стали широко известны только после публикации международного журналистского расследования в октябре 2026 года.
21 октября вопрос рассматривался в парламентском комитете Республики Кипр по вопросам институтов.
На заседании присутствовали представители полиции, Министерства юстиции, финансовых и налоговых органов, Центрального банка и других государственных учреждений.
Представитель полиции сообщил, что правоохранительные органы приступили к сбору доказательств и оценке опубликованных материалов.
Предварительно проверка может занять около шести месяцев.
При этом расследователи сталкиваются с очевидной сложностью: значительная часть событий произошла более двадцати лет назад.
Некоторые компании уже ликвидированы, а доступ к старой переписке и документам может быть ограничен.
Отдельно обсуждались полномочия кипрского органа надзора за аудиторами. Он начал работу в 2017 году и не имеет полномочий расследовать действия аудиторов, совершённые до его создания.
Это не означает автоматического прекращения полицейской проверки, но показывает юридические сложности дела.
Почему эта история важна для Кипра
На протяжении многих лет Кипр был одним из крупнейших центров обслуживания международного бизнеса, включая российские инвестиции.
Через зарегистрированные на острове компании проходили значительные финансовые потоки, а местные юридические и аудиторские фирмы предоставляли услуги иностранным владельцам активов.
После вступления Кипра в Европейский союз в 2004 году требования к финансовой прозрачности и корпоративному управлению постепенно ужесточались.
Нынешнее расследование ставит вопросы не только о действиях отдельных компаний, но и о том, насколько эффективно государство контролировало финансовую отчётность, работу аудиторов и деятельность корпоративных консультантов.
Для Республики Кипр дело имеет значение и с точки зрения международной репутации финансового сектора.
В то же время важно учитывать, что расследуемые события относятся к периоду, когда действовали иные законодательные требования и механизмы надзора.
Что будет дальше
Кипрская полиция продолжает изучать документы и устанавливать, имеются ли основания для дальнейших процессуальных действий.
Возможные результаты проверки пока неизвестны.
Для установления уголовной ответственности необходимо доказать не только наличие документов с более ранними датами, но и противоправный характер соответствующих действий, их последствия и ответственность конкретных лиц.
По состоянию на 25 октября 2026 года в центре расследования находятся предполагаемые нарушения при оформлении документов и управлении активами компаний, связанных с Романом Абрамовичем. Самому бизнесмену обвинения в рамках этой проверки не предъявлены.
Источники
- OCCRP — Deloitte’s Cyprus Office Helped Abramovich Firms Relocate Billions in Assets in Apparent Bid to Sidestep Tax and Transparency, 12 октября 2026 года.
- The Bureau of Investigative Journalism — How Deloitte helped Abramovich hide $10bn, 12 октября 2026 года.
- The Guardian — Roman Abramovich aides falsified paperwork to disguise assets and dodge tax, records suggest, 12 октября 2026 года.
- Cyprus Mail — Deloitte Cyprus accused of helping hide Abramovich’s billions, 12 октября 2026 года.
- KNEWS / Kathimerini Cyprus — Cyprus police investigate BBC allegations over Abramovich’s wealth, 21 октября 2026 года.
- OCCRP — Cyprus Parliament Reviews Reports on Abramovich-Linked Asset Transfers, 23 октября 2026 года.
